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概述

此节点是固定资产期初重要功能,通过此入口录入的资产卡片,将作为期初数据。因此,为了保证期初数据的准确性,所有在启用固定资产模块之前企业已经存在的固定资产卡片,全部要从此入口录入系统。原始卡片与新增卡片的区别就是:原始卡片增加后不会再生成凭证,原始卡片录入当月会计提折旧。

关键应用
单据列表

按钮

新增/自制自制单据首先要选择增加资产的交易类型,进而确定新增资产使用什么单据模板。如下图:

关于单据模板与交易类型的相关设置请参见对应的章节操作说明。不同的交易类型对应不同的单据模板,不同单据模板唯一不同的就是表体其他部分的字段。

单据卡片

字段

财务组织:是资产增加业务的主组织,必须指定主组织才能获取组织内的相关字段的值。编辑过程中如果更换主组织,系统则会放弃之前编辑的所有内容。如果选择没有启用固定资产账簿的组织,系统会发出警告提示,请首先启用对应组织的固定资产账簿,否则不能完成资产新增业务操作。

是否多部门使用:如果资产为多个部门共同使用,则勾选此标志字段,同时表体页签“多使用部门”页签激活,可编辑。

交易类型:交易类型不可编辑,决定了使用什么单据模板,也限定了本单据“资产类别”字段参照的范围。通过〖新增/自制〗按钮生成新增资产的时候,系统将提醒操作者手工选择交易类型,其他新增按钮则根据参照单据上的“资产类别”字段自动判断交易类型。关于交易类型设置的详细信息,请参见相关章节的帮助说明。

单位折旧:是指按照工作量折旧的资产,每个单位工作量的折旧额度。

净值:为资产原值减去累计折旧剩余的价值。

净额:为资产原值减去累计折旧再减去减值准备剩余的价值。

其他字段(其他):此部分的字段会根据不同交易类型发生变化。

按钮

保存新增:保存新增是指,保存当前编辑单据的同时,自动新增一个单据记录,系统会自动继承前一单据部分字段信息,方便操作者快速增补数据。

复制:此按钮可以复制当前选中的卡片,可以复制多张。

批量保存:原始卡片支持批量复制,当一次复制多张卡片时,此按钮激活,将修改后的多张卡片一起保存。

模拟折旧:系统根据当前资产已经编辑输入的折旧相关数据,模拟计算一个期间的折旧额。必须保证“折旧方法”、“使用月限”、“原值”、“净值残值”等,参与折旧的数据都已经输入,否则模拟折旧计算失败。

模拟累计折旧:系统根据当前资产已经编辑输入的折旧信息,模拟计算累计折旧。计算累计折旧必须输入:已计提月份。

页签

所有表体页签分成两类,一类为不可以编辑页签,此部分页签中的内容由资产相关业务进行回写。另一类为可编辑页签,此部分页签中的内容可以通过固定卡片页面进行直接编辑。

多使用部门页签:可编辑页签,此页签必须勾选表体字段“是否多部门使用”,勾选此字段后,表体“使用部门”字段不可编辑,同时此页签可以编辑。使用页签右上角编辑工具,增加使用部门,并输入使用比率。所有部门的使用比率总和为1。

变动记录页签:内容由资产变动业务进行回写。

折旧记录页签:不可编辑页签,内容由折旧与摊销业务回写。

评估记录页签:内容由资产评估业务回写。

减少记录页签:不可编辑页签,内容由资产减少业务回写。

减值记录页签:内容由资产减值业务回写。

附属设备页签:可编辑页签,可以通过页签编辑工具进行维护资产的附属设备信息。

保险记录页签:通过资产保险业务回写。

调拨记录页签:不可编辑页签,通过资产调拨业务回写。

租金记录页签:由资产相关租赁业务回写。

费用记录页签: 有资产使用相关业务回写。

典型应用

b 多账簿应用

如果新增资产类别属于多个账簿,那么再输入“资产类别”字段内容后,在表体的底部系统则会出现,包含输入资产类别的账簿切换按钮,如下图:

02

选中不同的账簿按钮,可以编辑对应资产在此账簿的资产信息。编辑完成所有账簿的信息后,点击保存按钮则自动保存所有账簿的资产信息。如果某个账簿的必输项没有完整输入,则系统不允许切换到其他账簿继续编辑。

b 日折旧应用

日折旧是指资产折旧的计算和分配以日为单位,按会计期间计提。

举例:

2012年5月9日购入一台电脑,该资产从5月9日开始计提折旧,那么5月份计提23天折旧;2012年6月20日,电脑的使用部门由财务部变为行政部,那么6月份财务部承担20天的折旧费用,行政部承担10天的折旧费用(假设:资产入账当期计提折旧,使用部门变动当期折旧归属与变动前)

日折旧应用的系统实现:

  1. 在折旧方法中启用日折旧;
  2. 资产类别与账簿信息选择日折旧的折旧方法;
  3. 资产卡片上选择日折旧的折旧方法;
  4. 资产卡片上“折旧开始日期”和“折旧结束日期”决定日折旧卡片从什么时候开始计提折旧,到什么时候停止计提折旧;
  5. “折旧期数”和“已计提期数”对日折旧卡片的折旧计算没有影响。
注意

  1. 原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前,任何时候都可以录入原始卡片。例如:一个计算机是1997年6月3日开始使用,录入系统时是1998年1月15日,则该卡片是原始卡片,该卡片可以通过“录入原始卡片”节点录入系统。
  2. 日折旧卡片是指折旧方法为“日折旧-平均年限法(一)”的卡片,其他的卡片为月折旧卡片。
  3. 截止NCv63,折旧开始日期和折旧截止日期只影响日折旧卡片的折旧计算,对月折旧卡片的折旧计算没有影响。
 
相关操作

卡片台账